La inscripción se realizará a través del mail extensioneeyn@unsam.edu.ar
Para hacerla efectiva deberá presentar la siguiente documentación:
- Ficha de inscripción completa.
- dni frente y dorso.
- Último título alcanzado (analítico secundario o mayor).
- Comprobante de pago correspondiente a la matrícula.
- En caso de ser estudiante de la Universidad y para acceder al beneficio de la Comunidad, se requiere presentar certificado de alumno regular.
- En caso de ser socio/a del programa “Mi San Martín” y acceder al beneficio debe enviarnos foto o escaneo de la tarjeta física de ambos lados; o bien, de la credencial virtual que ofrece la app.
La Diplomatura se propone brindar conocimientos avanzados apuntados a la práctica, que permitan la comprensión -en clave crítica- de los problemas centrales, tanto conceptuales como metodológicos, del derecho penal económico-empresarial, derecho penal tributario y aduanero. Estas disciplinas han provocado una profunda reevaluación y reformulación de las discusiones sobre política criminal, teoría del delito y del mismo proceso penal, especialmente a partir de la inclusión de la empresa como sujeto penalmente responsable. Por ello, se busca fortalecer la formación teórica del profesional destinado a precisar, diferenciar, explicar y abordar críticamente los contenidos del Derecho Penal Económico, en una actitud interdisciplinaria con las demás ramas del ordenamiento jurídico vigente, siempre orientada a la praxis cotidiana de los estudiantes.
Las dificultades probatorias que plantean los delitos económicos y complejos han tornado necesaria la implementación de técnicas especiales de investigación, muchas de ellas reguladas por la ley 27.319.A su vez, resulta imprescindible abordar las problemáticas que plantea al proceso penal las modernas tecnologías informáticas y de la comunicación (entre ellas, las tensiones con diversas garantías constitucionales). Del mismo modo, el uso de la evidencia digital resulta cada día más trascendente en la investigación de delitos económicos complejos, por lo que la capacitación en estas áreas resulta fundamental para los operadores jurídico-penales.
Finalmente, se abordan detenidamente las cuestiones críticas vinculadas al derecho penal tributario y aduanero, así como a las infracciones en estos campos. Del mismo modo, se estudiarán los aspectos principales y más controvertidos del régimen penal cambiario.
Esta diplomatura se encuentra dirigida no sólo a abogados sino también a profesionales de las ciencias económicas. El artículo 161 de la ley 11.683 permite a los “doctores en ciencias económicas” y a los “contadores públicos” representar y patrocinar a los contribuyentes ante el Tribunal Fiscal de la Nación. De este modo, dichos profesionales se encuentran facultados para ejercer defensas penales en procedimientos contenciosos administrativos en los cuales se hayan impuesto sanciones administrativas a contribuyentes y sus responsables, en orden a infracciones. En estas condiciones, se torna imprescindible que dichos profesionales cuenten con una formación adecuada sobre las herramientas teóricas básicas de la dogmática jurídico-penal así como el derecho tributario y aduanero sancionador, tanto a nivel administrativo como penal (especialmente, dadas las marcadas coincidencias existentes entre ambos campos).
Por otro lado, la actuación de los profesionales de las ciencias económicas es cada vez más relevante para el desarrollo de las organizaciones empresariales. Por esta razón, es necesario que conozcan las posibles implicancias jurídico-penales de su rol y de sus aportes en la marcha diaria de los negocios de sus clientes (ya sea como asesores -económicos, financieros, contables o fiscales- o contadores) o incluso las posibles contingencias y riesgos jurídico-penales como administradores de sus propios emprendimientos.
E-mail: extensioneeyn@unsam.edu.ar
-Obtener conocimientos de la parte general del derecho penal sustantivo económico (imputación en el plano objetivo y subjetivo, antijuridicidad, culpabilidad y punibilidad) que permitirán el análisis crítico de los diversos delitos fiscales y aduaneros en particular.
-Desarrollar estrategias persecutorias o defensivas eficaces vinculadas a la eventual comisión de delitos fiscales y aduaneros.
-Analizar el surgimiento de los diversos regímenes de responsabilidad propios de la persona jurídica, estudiar críticamente sus implicancias en la dogmática del hecho punible y, concretamente, su desarrollo local en materia penal tributaria y aduanera.
-Comprender el derecho administrativo infraccional que convive con múltiples delitos económicos (en concreto, los delitos fiscales y aduaneros), así como las implicancias de su mutua interacción.
-Introducir los conocimientos necesarios para el diseño e implementar programas de integridad y prevención de delitos compliance programs) en materia tributaria y aduanera.
-Entender las particularidades del proceso penal seguido contra delitos económicos, así como las complejidades que presenta tanto la introducción de la empresa y la persona jurídica en el derecho procesal penal como el impacto de las nuevas tecnologías informáticas y de comunicación. Estudiar la prueba en el proceso penal económico, con especial énfasis en la evidencia digital y las técnicas especiales de investigación.
1)Introducción a la delincuencia económica y la criminalidad compleja.
i. Premisas iusfilosóficas y metodológicas a partir de las cuales puede abordarse el estudio de la criminalidad económica: política criminal y dogmática jurídico penal. El concepto de “delito de cuello blanco” y su evolución en la criminología. El fenómeno expansivo del derecho penal frente a la delincuencia económica.
Diferencias con el derecho penal nuclear a nivel político criminal, fenomenológico, sociológico, dogmático jurídico penal y procesal.
Principios del derecho penal -aplicados a la delincuencia económica- y su desarrollo en la jurisprudencia. Legalidad, culpabilidad, proporcionalidad, reserva, intervención mínima, ne bis in idem.
Estructura de la ley penal económica: accesoriedad típica e interpretación.
ii. El crimen organizado: características y proyección transnacional.
2) Derecho penal económico, parte general: teoría de la tipicidad, problemas de autoría y participación, antijuridicidad, culpabilidad y punibilidad.
i. Introducción a la teoría del delito económico de empresa. Riesgo jurídicamente desaprobado e imputación objetiva del resultado. El problema de la causalidad. Responsabilidad penal por el producto. Imputación subjetiva, el error de tipo en la delincuencia económica y la ignorancia deliberada.
ii. Autoría y participación en delitos comunes y especiales; las cláusulas del actuar en lugar de otro. Las conductas neutrales y el rol de los profesionales (abogados, contadores, escribanos, despachantes de aduana). La responsabilidad penal del administrador: esferas de competencia, delegación y división del trabajo a nivel horizontal.
iii. Causas de justificación y sus principios. El estado de necesidad frente a la crisis empresarial. El problema de las autorizaciones administrativas. El error sobre los presupuestos objetivos de una causa de justificación. El error de prohibición en los delitos económicos. La punibilidad y las cuantías en los delitos económicos y fiscales.
3) Técnicas de investigación de delitos económicos complejos
i. El agente encubierto, revelador y provocador. El informante. La entrega vigilada. El arrepentido y los acuerdos de colaboración. La tensión de estas medidas con las garantías constitucionales procesales y su regulación a través del tiempo (en particular, las disposiciones de la ley 27.319).
ii. Técnicas de investigación en entornos digitales. Influencia de las TICs en la investigación criminal. Herramientas informáticas al alcance del Estado. La recolección de Información de fuente Abierta (OSINT). Cooperación del sector privado y el rol de las ONGs. Obtención de evidencia digital en el extranjero. Crisis del principio de territorialidad. Cooperación internacional.
El agente encubierto informático. El uso de hackers en el proceso penal. Interceptación de comunicaciones en la era digital. Allanamientos remotos. Recolección de evidencia digital y cadena de custodia. Acceso a encriptación de datos. Prueba pericial informática. Sistemas de reconocimiento facial. Sistemas de vigilancia electrónica y proceso penal.
Técnicas de Inteligencia artificial. Inteligencia artificial y derecho penal. Experiencia comparada.
iii. Criptoactivos y dinero digital: Desafíos actuales. Herramientas al alcance del Estado frente al anonimato.
4) Responsabilidad penal de la persona jurídica y programas de integridad y prevención de delitos (compliance programs).
i. La necesidad político-criminal de la imposición de consecuencias jurídico-penales a las personas jurídicas. Modelos teóricos de atribución de responsabilidad penal a las personas jurídicas. La teoría del delito, las personas jurídicas y su compatibilidad con los modelos teóricos mencionados. La responsabilidad penal de las personas jurídicas: evolución histórica y modelos de leyes especiales. Sistemas comparados. La eximente de modelos de prevención de delitos y programas de integridad: razonabilidad, estructura y desarrollo legislativo nacional y comparado. La responsabilidad penal de la persona jurídica en los delitos tributarios, previsionales y aduaneros.
ii. La empresa en el proceso penal. La acción penal instada contra personas jurídicas y su independencia de aquélla vinculada a personas humanas. Situación procesal de la persona jurídica y sus garantías procesales: representación, conflicto de intereses, rebeldía. Extinción de la persona jurídica y sus consecuencias procesales.
5) Régimen Penal Tributario y de la Seguridad Social.
i. Introducción: inserción del derecho penal tributario actual en el derecho penal económico. ¿Autonomía del derecho penal tributario? Evolución histórica del régimen penal tributario. Legitimación de la criminalización primaria: bien(es) jurídico(s) protegido(s). La nula eficacia preventiva de la criminalización secundaria.
ii. Delitos tributarios, relativos a la seguridad social y delitos fiscales comunes.
iii. Problemas constitucionales en el proceso penal tributario. La extinción de la acción penal por pago. Determinación de la deuda tributaria y proceso penal: sobre la obligatoriedad y prejudicialidad de la determinación de oficio. Suspensión del juicio a prueba en el proceso penal tributario. Parte querellante y rol de la AFIP.
6) Delitos aduaneros.
i. Nociones básicas de derecho aduanero (territorio aduanero, zonas francas, mercaderías y su valoración, clasificación arancelaria, operaciones de importación/exportación). La actuación de los despachantes de aduanas.
ii. Bien jurídico protegido. Las figuras de contrabando simple y calificadas. La distinción entre delitos e infracciones aduaneras. Encubrimiento de contrabando.
iii. Cuestiones procesales específicas de los delitos aduaneros. Implicancias del contrabando en la delincuencia transnacional.
7) Derecho penal cambiario.
Aspectos generales del régimen de control de cambios. Bien jurídico protegido por el régimen penal cambiario, sus diferentes figuras y su vinculación con las leyes penales en blanco. Aplicación del principio de retroactividad de la ley penal más benigna en materia penal cambiaria. Prescripción en materia penal cambiaria. Aspectos procesales en sede administrativa y judicial. Nociones generales sobre la normativa de cambios más relevante: negociación de títulos valores, comercio exterior, endeudamiento de residentes de carácter financiero, operaciones de portafolio, inversiones directas y similares.
Director académico: Mg. Javier López Biscayart
Abogado (UB, Arg.). Especialista en Derecho Penal (USAL, Arg.). Diploma de Estudios Avanzados en Derecho Penal (Universidad de Sevilla, España). Especialista Universitario en Victimología (Universidad de Sevilla, España). Magister en Derecho y Magistratura Judicial (Universidad Austral, Arg.). Juez Nacional de primera instancia del fuero Penal Económico. Premio KONEX 2008 en la categoría jueces. Premio Universidad de Belgrano 2009 por su trayectoria académica y profesional.
Director ejecutivo: Mg. Facundo Esteban Mojico.
Abogado (UBA, Diploma de honor). Magister en Derecho Penal y Ciencias Penales (Universidad de Barcelona y Universidad Pompeu Fabra, España). Maestrando de la Maestría en Filosofía del Derecho (UBA). Secretario de primera instancia en el Fuero Nacional en lo Penal Económico.
Mg. Javier López Biscayart. : Abogado (UB, Arg.). Especialista en Derecho Penal (USAL, Arg.). Diploma de Estudios Avanzados en Derecho Penal (Universidad de Sevilla, España). Especialista Universitario en Victimología (Universidad de Sevilla, España). Magister en Derecho y Magistratura Judicial (Universidad Austral, Arg.). Juez Nacional de primera instancia del fuero Penal Económico. Premio KONEX 2008 en la categoría jueces. Premio Universidad de Belgrano 2009 por su trayectoria académica y profesional. Profesor titular de Derecho Penal y de Derecho Penal Económico Tributario (Facultad de Derecho y Ciencias Sociales UB). Profesor de postgrado en universidades públicas y privadas. Conferencista en el país y en el exterior. Autor de libros en temas de su especialidad.
Mg. Facundo Esteban Mojico. : Abogado (UBA, Diploma de honor). Magister en Derecho Penal y Ciencias Penales (Universidad de Barcelona y Universidad Pompeu Fabra, España). Maestrando de la Maestría en Filosofía del Derecho (UBA). Secretario de primera instancia en el Fuero Nacional en lo Penal Económico. Profesor de grado de derecho penal, derecho penal económico y derecho penal tributario (UBA, UB y UNSAM). Profesor invitado de distintos posgrados vinculados a delitos económicos y complejos. Autor de distintas publicaciones en obras colectivas y revistas vinculadas, especialmente, al derecho penal económico y derecho penal tributario. Conferencista en el país y en el exterior (México, España).
Dra. Belén Linares. Funcionaria de Fiscalía Nacional ante Tribunales Orales en lo Penal Económico. Doctora en Derecho por la Universidad de Sevilla (España), Licenciada en Derecho por la Universidad de Sevilla (España) y Experta Universitaria en Victimología por la Universidad de Sevilla (España), Especialista en Derecho Penal por la Universidad de Belgrano (Argentina). Ex Becaria FPU por el Gobierno de España, Ministerio de Educación, Cultura y Deporte. Premio Extraordinario de Doctorado de la Universidad de Sevilla (España). Profesora Derecho procesal penal tributario en Posgrado de Derecho Tributario en la Universidad Católica Argentina. Profesora invitada en grado y posgrado en universidades nacionales y extranjeras.
Mg. Lucas Bello. Secretario de Cámara en Tribunal Oral en lo Penal Económico. Magister en Derecho Penal (Universidad Austral). Magister en Criminología (UNLZ). Profesor de grado y posgrado en distintas universidades (UCA, USAL, Universidad Austral). Autor de distintas publicaciones vinculadas al derecho penal, derecho penal económico y derecho procesal penal. Conferencista en el país y el extranjero.
Ab. Manuel Tessio. Profesor de derecho penal de grado y posgrado en distintas universidades (Universidad Austral, UCA, UCEMA). Coordinador de la Comisión de Lavado de Activos de la Asociación Argentina de Estudios Fiscales. Conferencista en materias vinculadas al derecho penal y derecho penal económico.
Dr. Marcos Salt. Doctor en Derecho y Ciencias Sociales (Universidad de Córdoba). Profesor universitario de grado y posgrado, así como director de distintos cursos, diplomaturas y carreras de especialización (dictados tanto por universidades como organismos nacionales e internacionales), especialmente vinculados a los delitos informáticos y la evidencia digital. Consultor del Consejo de Europa en proyectos vinculados a dichas materias.
Dr. Mario Laporta. Doctor en Derecho (Universidad de Barcelona). Magister en Derecho Tributario (Universidad Austral). Máster en Especialización en Derecho Penal y Ciencias Penales (Universidad de Barcelona, Universidad Pompeu Fabra). Especialista en Derecho Penal (Universidad Austral). LLM con especialización en Litigación Oral (California Western School of Law). Profesor de grado y posgrado en múltiples universidades nacionales e internacionales.
Dr. Federico Montero. Doctor en Derecho (Universidad Pompeu Fabra). Máster Avanzado en Ciencias Jurídicas (Universidad Pompeu Fabra). Máster en Derecho penal y Ciencias Penales (Universidad Nacional de Cuyo). Profesor de grado y posgrado en distintas universidades. Ha realizado estancias de investigación en España y Alemania como investigador invitado y en el marco de distintas becas. Autor de distintas publicaciones vinculadas al derecho penal y derecho penal económico y tributario. También ha participado en proyectos de investigación tanto nacionales como internacionales vinculadas a dichas materias. Conferencista en el país y en el exterior (España, Perú, Colombia).
Mg. Luján Braccia. Abogada especialista en Derecho Penal y Derecho Tributario (diploma de honor). Magister en Argumentación Jurídica por la Universidad de Alicante, España con doble titulación en Argomentazione Giuridica de la Università degli Studi di Palermo, Italia (tesis aprobada con 10 sobresaliente). Secretaria del Juzgado Nacional en lo Penal Económico N° 9.
Mg. Christian Marcelo González Palazzo. Juez Titular de la Vocalía N° 17 con Competencia Aduanera del Tribunal Fiscal de la Nación. Magister en Magistratura y Derecho Judicial (Universidad Austral). Especialista en Derecho Penal (Universidad de Belgrano). Profesor titular de grado y posgrado en distintas universidades nacionales (Universidad Nacional de La Matanza, UMSA, Universidad Austral, Universidad Católica de Córdoba).
Ab. Agustina Fiori. Funcionaria de primera instancia del Fuero Nacional en lo Penal Económico. Maestranda en Derecho Penal (Universidad de San Andrés). Ha finalizado la Diplomatura en Derecho Penal Económico (Universidad Austral) y el Programa de Actualización sobre Combate Global del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (UBA). Profesora ayudante de derecho penal tributario (UBA).
La inscripción se realizará a través del mail extensioneeyn@unsam.edu.ar
Para hacerla efectiva deberá presentar la siguiente documentación:
- Ficha de inscripción completa.
- dni frente y dorso.
- Último título alcanzado (analítico secundario o mayor).
- Comprobante de pago correspondiente a la matrícula.
- En caso de ser estudiante de la Universidad y para acceder al beneficio de la Comunidad, se requiere presentar certificado de alumno regular.
- En caso de ser socio/a del programa “Mi San Martín” y acceder al beneficio debe enviarnos foto o escaneo de la tarjeta física de ambos lados; o bien, de la credencial virtual que ofrece la app.
-Para obtener certificado de asistencia: deberá contarse con el 75% de asistencia a las clases sincrónicas.
-Para obtener certificado de examen final (optativo): además de cumplir con las pautas mínimas de asistencia, deberá entregarse dentro del plazo establecido por la diplomatura un ensayo breve (extensión máxima de 4000 palabras) sobre alguno de los temas abordados.
Duración: 20 clases. 5 meses.
Dedicación: 60 horas de cursada.
Fecha de inicio: 10 de Agosto de 2023.
E-mail: extensioneeyn@unsam.edu.ar
E-mail: extensioneeyn@unsam.edu.ar
La inscripción se realizará a través del mail extensioneeyn@unsam.edu.ar
Para hacerla efectiva deberá presentar la siguiente documentación:
- Ficha de inscripción completa.
- dni frente y dorso.
- Último título alcanzado (analítico secundario o mayor).
- Comprobante de pago correspondiente a la matrícula.
- En caso de ser estudiante de la Universidad y para acceder al beneficio de la Comunidad, se requiere presentar certificado de alumno regular.
- En caso de ser socio/a del programa “Mi San Martín” y acceder al beneficio debe enviarnos foto o escaneo de la tarjeta física de ambos lados; o bien, de la credencial virtual que ofrece la app.
La Diplomatura se propone brindar conocimientos avanzados apuntados a la práctica, que permitan la comprensión -en clave crítica- de los problemas centrales, tanto conceptuales como metodológicos, del derecho penal económico-empresarial, derecho penal tributario y aduanero. Estas disciplinas han provocado una profunda reevaluación y reformulación de las discusiones sobre política criminal, teoría del delito y del mismo proceso penal, especialmente a partir de la inclusión de la empresa como sujeto penalmente responsable. Por ello, se busca fortalecer la formación teórica del profesional destinado a precisar, diferenciar, explicar y abordar críticamente los contenidos del Derecho Penal Económico, en una actitud interdisciplinaria con las demás ramas del ordenamiento jurídico vigente, siempre orientada a la praxis cotidiana de los estudiantes.
Las dificultades probatorias que plantean los delitos económicos y complejos han tornado necesaria la implementación de técnicas especiales de investigación, muchas de ellas reguladas por la ley 27.319.A su vez, resulta imprescindible abordar las problemáticas que plantea al proceso penal las modernas tecnologías informáticas y de la comunicación (entre ellas, las tensiones con diversas garantías constitucionales). Del mismo modo, el uso de la evidencia digital resulta cada día más trascendente en la investigación de delitos económicos complejos, por lo que la capacitación en estas áreas resulta fundamental para los operadores jurídico-penales.
Finalmente, se abordan detenidamente las cuestiones críticas vinculadas al derecho penal tributario y aduanero, así como a las infracciones en estos campos. Del mismo modo, se estudiarán los aspectos principales y más controvertidos del régimen penal cambiario.
Esta diplomatura se encuentra dirigida no sólo a abogados sino también a profesionales de las ciencias económicas. El artículo 161 de la ley 11.683 permite a los “doctores en ciencias económicas” y a los “contadores públicos” representar y patrocinar a los contribuyentes ante el Tribunal Fiscal de la Nación. De este modo, dichos profesionales se encuentran facultados para ejercer defensas penales en procedimientos contenciosos administrativos en los cuales se hayan impuesto sanciones administrativas a contribuyentes y sus responsables, en orden a infracciones. En estas condiciones, se torna imprescindible que dichos profesionales cuenten con una formación adecuada sobre las herramientas teóricas básicas de la dogmática jurídico-penal así como el derecho tributario y aduanero sancionador, tanto a nivel administrativo como penal (especialmente, dadas las marcadas coincidencias existentes entre ambos campos).
Por otro lado, la actuación de los profesionales de las ciencias económicas es cada vez más relevante para el desarrollo de las organizaciones empresariales. Por esta razón, es necesario que conozcan las posibles implicancias jurídico-penales de su rol y de sus aportes en la marcha diaria de los negocios de sus clientes (ya sea como asesores -económicos, financieros, contables o fiscales- o contadores) o incluso las posibles contingencias y riesgos jurídico-penales como administradores de sus propios emprendimientos.
-Obtener conocimientos de la parte general del derecho penal sustantivo económico (imputación en el plano objetivo y subjetivo, antijuridicidad, culpabilidad y punibilidad) que permitirán el análisis crítico de los diversos delitos fiscales y aduaneros en particular.
-Desarrollar estrategias persecutorias o defensivas eficaces vinculadas a la eventual comisión de delitos fiscales y aduaneros.
-Analizar el surgimiento de los diversos regímenes de responsabilidad propios de la persona jurídica, estudiar críticamente sus implicancias en la dogmática del hecho punible y, concretamente, su desarrollo local en materia penal tributaria y aduanera.
-Comprender el derecho administrativo infraccional que convive con múltiples delitos económicos (en concreto, los delitos fiscales y aduaneros), así como las implicancias de su mutua interacción.
-Introducir los conocimientos necesarios para el diseño e implementar programas de integridad y prevención de delitos compliance programs) en materia tributaria y aduanera.
-Entender las particularidades del proceso penal seguido contra delitos económicos, así como las complejidades que presenta tanto la introducción de la empresa y la persona jurídica en el derecho procesal penal como el impacto de las nuevas tecnologías informáticas y de comunicación. Estudiar la prueba en el proceso penal económico, con especial énfasis en la evidencia digital y las técnicas especiales de investigación.
1)Introducción a la delincuencia económica y la criminalidad compleja.
i. Premisas iusfilosóficas y metodológicas a partir de las cuales puede abordarse el estudio de la criminalidad económica: política criminal y dogmática jurídico penal. El concepto de “delito de cuello blanco” y su evolución en la criminología. El fenómeno expansivo del derecho penal frente a la delincuencia económica.
Diferencias con el derecho penal nuclear a nivel político criminal, fenomenológico, sociológico, dogmático jurídico penal y procesal.
Principios del derecho penal -aplicados a la delincuencia económica- y su desarrollo en la jurisprudencia. Legalidad, culpabilidad, proporcionalidad, reserva, intervención mínima, ne bis in idem.
Estructura de la ley penal económica: accesoriedad típica e interpretación.
ii. El crimen organizado: características y proyección transnacional.
2) Derecho penal económico, parte general: teoría de la tipicidad, problemas de autoría y participación, antijuridicidad, culpabilidad y punibilidad.
i. Introducción a la teoría del delito económico de empresa. Riesgo jurídicamente desaprobado e imputación objetiva del resultado. El problema de la causalidad. Responsabilidad penal por el producto. Imputación subjetiva, el error de tipo en la delincuencia económica y la ignorancia deliberada.
ii. Autoría y participación en delitos comunes y especiales; las cláusulas del actuar en lugar de otro. Las conductas neutrales y el rol de los profesionales (abogados, contadores, escribanos, despachantes de aduana). La responsabilidad penal del administrador: esferas de competencia, delegación y división del trabajo a nivel horizontal.
iii. Causas de justificación y sus principios. El estado de necesidad frente a la crisis empresarial. El problema de las autorizaciones administrativas. El error sobre los presupuestos objetivos de una causa de justificación. El error de prohibición en los delitos económicos. La punibilidad y las cuantías en los delitos económicos y fiscales.
3) Técnicas de investigación de delitos económicos complejos
i. El agente encubierto, revelador y provocador. El informante. La entrega vigilada. El arrepentido y los acuerdos de colaboración. La tensión de estas medidas con las garantías constitucionales procesales y su regulación a través del tiempo (en particular, las disposiciones de la ley 27.319).
ii. Técnicas de investigación en entornos digitales. Influencia de las TICs en la investigación criminal. Herramientas informáticas al alcance del Estado. La recolección de Información de fuente Abierta (OSINT). Cooperación del sector privado y el rol de las ONGs. Obtención de evidencia digital en el extranjero. Crisis del principio de territorialidad. Cooperación internacional.
El agente encubierto informático. El uso de hackers en el proceso penal. Interceptación de comunicaciones en la era digital. Allanamientos remotos. Recolección de evidencia digital y cadena de custodia. Acceso a encriptación de datos. Prueba pericial informática. Sistemas de reconocimiento facial. Sistemas de vigilancia electrónica y proceso penal.
Técnicas de Inteligencia artificial. Inteligencia artificial y derecho penal. Experiencia comparada.
iii. Criptoactivos y dinero digital: Desafíos actuales. Herramientas al alcance del Estado frente al anonimato.
4) Responsabilidad penal de la persona jurídica y programas de integridad y prevención de delitos (compliance programs).
i. La necesidad político-criminal de la imposición de consecuencias jurídico-penales a las personas jurídicas. Modelos teóricos de atribución de responsabilidad penal a las personas jurídicas. La teoría del delito, las personas jurídicas y su compatibilidad con los modelos teóricos mencionados. La responsabilidad penal de las personas jurídicas: evolución histórica y modelos de leyes especiales. Sistemas comparados. La eximente de modelos de prevención de delitos y programas de integridad: razonabilidad, estructura y desarrollo legislativo nacional y comparado. La responsabilidad penal de la persona jurídica en los delitos tributarios, previsionales y aduaneros.
ii. La empresa en el proceso penal. La acción penal instada contra personas jurídicas y su independencia de aquélla vinculada a personas humanas. Situación procesal de la persona jurídica y sus garantías procesales: representación, conflicto de intereses, rebeldía. Extinción de la persona jurídica y sus consecuencias procesales.
5) Régimen Penal Tributario y de la Seguridad Social.
i. Introducción: inserción del derecho penal tributario actual en el derecho penal económico. ¿Autonomía del derecho penal tributario? Evolución histórica del régimen penal tributario. Legitimación de la criminalización primaria: bien(es) jurídico(s) protegido(s). La nula eficacia preventiva de la criminalización secundaria.
ii. Delitos tributarios, relativos a la seguridad social y delitos fiscales comunes.
iii. Problemas constitucionales en el proceso penal tributario. La extinción de la acción penal por pago. Determinación de la deuda tributaria y proceso penal: sobre la obligatoriedad y prejudicialidad de la determinación de oficio. Suspensión del juicio a prueba en el proceso penal tributario. Parte querellante y rol de la AFIP.
6) Delitos aduaneros.
i. Nociones básicas de derecho aduanero (territorio aduanero, zonas francas, mercaderías y su valoración, clasificación arancelaria, operaciones de importación/exportación). La actuación de los despachantes de aduanas.
ii. Bien jurídico protegido. Las figuras de contrabando simple y calificadas. La distinción entre delitos e infracciones aduaneras. Encubrimiento de contrabando.
iii. Cuestiones procesales específicas de los delitos aduaneros. Implicancias del contrabando en la delincuencia transnacional.
7) Derecho penal cambiario.
Aspectos generales del régimen de control de cambios. Bien jurídico protegido por el régimen penal cambiario, sus diferentes figuras y su vinculación con las leyes penales en blanco. Aplicación del principio de retroactividad de la ley penal más benigna en materia penal cambiaria. Prescripción en materia penal cambiaria. Aspectos procesales en sede administrativa y judicial. Nociones generales sobre la normativa de cambios más relevante: negociación de títulos valores, comercio exterior, endeudamiento de residentes de carácter financiero, operaciones de portafolio, inversiones directas y similares.
Director académico: Mg. Javier López Biscayart
Abogado (UB, Arg.). Especialista en Derecho Penal (USAL, Arg.). Diploma de Estudios Avanzados en Derecho Penal (Universidad de Sevilla, España). Especialista Universitario en Victimología (Universidad de Sevilla, España). Magister en Derecho y Magistratura Judicial (Universidad Austral, Arg.). Juez Nacional de primera instancia del fuero Penal Económico. Premio KONEX 2008 en la categoría jueces. Premio Universidad de Belgrano 2009 por su trayectoria académica y profesional.
Director ejecutivo: Mg. Facundo Esteban Mojico.
Abogado (UBA, Diploma de honor). Magister en Derecho Penal y Ciencias Penales (Universidad de Barcelona y Universidad Pompeu Fabra, España). Maestrando de la Maestría en Filosofía del Derecho (UBA). Secretario de primera instancia en el Fuero Nacional en lo Penal Económico.
Mg. Javier López Biscayart. : Abogado (UB, Arg.). Especialista en Derecho Penal (USAL, Arg.). Diploma de Estudios Avanzados en Derecho Penal (Universidad de Sevilla, España). Especialista Universitario en Victimología (Universidad de Sevilla, España). Magister en Derecho y Magistratura Judicial (Universidad Austral, Arg.). Juez Nacional de primera instancia del fuero Penal Económico. Premio KONEX 2008 en la categoría jueces. Premio Universidad de Belgrano 2009 por su trayectoria académica y profesional. Profesor titular de Derecho Penal y de Derecho Penal Económico Tributario (Facultad de Derecho y Ciencias Sociales UB). Profesor de postgrado en universidades públicas y privadas. Conferencista en el país y en el exterior. Autor de libros en temas de su especialidad.
Mg. Facundo Esteban Mojico. : Abogado (UBA, Diploma de honor). Magister en Derecho Penal y Ciencias Penales (Universidad de Barcelona y Universidad Pompeu Fabra, España). Maestrando de la Maestría en Filosofía del Derecho (UBA). Secretario de primera instancia en el Fuero Nacional en lo Penal Económico. Profesor de grado de derecho penal, derecho penal económico y derecho penal tributario (UBA, UB y UNSAM). Profesor invitado de distintos posgrados vinculados a delitos económicos y complejos. Autor de distintas publicaciones en obras colectivas y revistas vinculadas, especialmente, al derecho penal económico y derecho penal tributario. Conferencista en el país y en el exterior (México, España).
Dra. Belén Linares. Funcionaria de Fiscalía Nacional ante Tribunales Orales en lo Penal Económico. Doctora en Derecho por la Universidad de Sevilla (España), Licenciada en Derecho por la Universidad de Sevilla (España) y Experta Universitaria en Victimología por la Universidad de Sevilla (España), Especialista en Derecho Penal por la Universidad de Belgrano (Argentina). Ex Becaria FPU por el Gobierno de España, Ministerio de Educación, Cultura y Deporte. Premio Extraordinario de Doctorado de la Universidad de Sevilla (España). Profesora Derecho procesal penal tributario en Posgrado de Derecho Tributario en la Universidad Católica Argentina. Profesora invitada en grado y posgrado en universidades nacionales y extranjeras.
Mg. Lucas Bello. Secretario de Cámara en Tribunal Oral en lo Penal Económico. Magister en Derecho Penal (Universidad Austral). Magister en Criminología (UNLZ). Profesor de grado y posgrado en distintas universidades (UCA, USAL, Universidad Austral). Autor de distintas publicaciones vinculadas al derecho penal, derecho penal económico y derecho procesal penal. Conferencista en el país y el extranjero.
Ab. Manuel Tessio. Profesor de derecho penal de grado y posgrado en distintas universidades (Universidad Austral, UCA, UCEMA). Coordinador de la Comisión de Lavado de Activos de la Asociación Argentina de Estudios Fiscales. Conferencista en materias vinculadas al derecho penal y derecho penal económico.
Dr. Marcos Salt. Doctor en Derecho y Ciencias Sociales (Universidad de Córdoba). Profesor universitario de grado y posgrado, así como director de distintos cursos, diplomaturas y carreras de especialización (dictados tanto por universidades como organismos nacionales e internacionales), especialmente vinculados a los delitos informáticos y la evidencia digital. Consultor del Consejo de Europa en proyectos vinculados a dichas materias.
Dr. Mario Laporta. Doctor en Derecho (Universidad de Barcelona). Magister en Derecho Tributario (Universidad Austral). Máster en Especialización en Derecho Penal y Ciencias Penales (Universidad de Barcelona, Universidad Pompeu Fabra). Especialista en Derecho Penal (Universidad Austral). LLM con especialización en Litigación Oral (California Western School of Law). Profesor de grado y posgrado en múltiples universidades nacionales e internacionales.
Dr. Federico Montero. Doctor en Derecho (Universidad Pompeu Fabra). Máster Avanzado en Ciencias Jurídicas (Universidad Pompeu Fabra). Máster en Derecho penal y Ciencias Penales (Universidad Nacional de Cuyo). Profesor de grado y posgrado en distintas universidades. Ha realizado estancias de investigación en España y Alemania como investigador invitado y en el marco de distintas becas. Autor de distintas publicaciones vinculadas al derecho penal y derecho penal económico y tributario. También ha participado en proyectos de investigación tanto nacionales como internacionales vinculadas a dichas materias. Conferencista en el país y en el exterior (España, Perú, Colombia).
Mg. Luján Braccia. Abogada especialista en Derecho Penal y Derecho Tributario (diploma de honor). Magister en Argumentación Jurídica por la Universidad de Alicante, España con doble titulación en Argomentazione Giuridica de la Università degli Studi di Palermo, Italia (tesis aprobada con 10 sobresaliente). Secretaria del Juzgado Nacional en lo Penal Económico N° 9.
Mg. Christian Marcelo González Palazzo. Juez Titular de la Vocalía N° 17 con Competencia Aduanera del Tribunal Fiscal de la Nación. Magister en Magistratura y Derecho Judicial (Universidad Austral). Especialista en Derecho Penal (Universidad de Belgrano). Profesor titular de grado y posgrado en distintas universidades nacionales (Universidad Nacional de La Matanza, UMSA, Universidad Austral, Universidad Católica de Córdoba).
Ab. Agustina Fiori. Funcionaria de primera instancia del Fuero Nacional en lo Penal Económico. Maestranda en Derecho Penal (Universidad de San Andrés). Ha finalizado la Diplomatura en Derecho Penal Económico (Universidad Austral) y el Programa de Actualización sobre Combate Global del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (UBA). Profesora ayudante de derecho penal tributario (UBA).
-Para obtener certificado de asistencia: deberá contarse con el 75% de asistencia a las clases sincrónicas.
-Para obtener certificado de examen final (optativo): además de cumplir con las pautas mínimas de asistencia, deberá entregarse dentro del plazo establecido por la diplomatura un ensayo breve (extensión máxima de 4000 palabras) sobre alguno de los temas abordados.
Duración: 20 clases. 5 meses.
Dedicación: 60 horas de cursada.
Fecha de inicio: 10 de Agosto de 2023.
